Знаете ли вы, какая пенсию-нетто от начисленной вам останется? Что необходимо вычесть и к чему лучше подготовиться заранее?
Любой человек, которому исполнилось 27 лет, будет получать информацию от пенсионного страхования один раз в год. Вы увидите дату своего выхода на пенсию и ожидаемую сумму пенсии. Информация о размере пенсионной выплаты представляет собой прогноз, содержащий некоторые неопределенности. Однако, чем ближе вы приближаетесь к пенсии, тем надежнее становятся цифры. Таким образом, потенциальные пенсионеры могут относительно хорошо оценить, сколько денег они будут иметь в старости.
Но помните, то, что относится к заработной плате, применимо и к пенсиям. Брутто – это не то же самое, что нетто! Расскажем о вычетах и рассчитаем, что вы получите в итоге, например, с брутто-пенсией в 2000 евро.
Что нужно вычесть?
Ответ прост и сложен одновременно. Просто потому, что в пенсионной информации уже указано, какие статьи подлежат вычету: взносы в медицинское страхование, страхование по уходу и налоги.
Но уже с налогами становится сложно. Потому что не каждый, кто получает установленную законом пенсию, фактически должен платить налоги. Применимо ли это к вам, зависит от множества факторов. Сюда входит, например, год выхода на пенсию, любые надбавки и расходы на снижение налогов. И все это варьируется от человека к человеку.
Сколько уходит на медицинское страхование и страхование по уходу?
Эти расходы рассчитываются в процентах. Пенсионеры платят половину общей ставки взносов, составляющей в настоящее время 14,6 процента, то есть 7,3 процента, на обязательное медицинское страхование. Кроме того, существует дополнительный взнос (Zusatzbeitrag), который устанавливает для себя каждая больничная касса. Пенсионеры тоже платят ровно половину этой суммы — еще один процент.
Пенсионеры полностью оплачивают долю страхования по уходу (Pflegeversicherung), в настоящее время 4 процента для тех, у кого нет детей, и 3,4 процента с детьми. Из суммы, указанной в пенсионной информации, примерно 12 процентов в месяц тратится исключительно на медицинское страхование и страхование по уходу.
Общая сумма взносов может стать проблемой.
В каком размере пенсия облагается налогом?
У тех, кто в 2024 году начинает получать пенсию, она будет облагаться налогом по ставке 83 процента. Остальные 17 процентов свободны от налогов. При установленной законом годовой пенсии в размере 24000 евро налогом облагается 19920 евро, а остальные 4080 евро — нет. Необлагаемая налогом часть пенсии остается постоянной на протяжении всего периода выплаты пенсии.
Поскольку часть пенсии, подлежащая налогообложению, увеличивается из года в год, большая часть останется необлагаемой налогом для пенсионеров, которые выходят на пенсию раньше. С этого года облагаемая налогом доля пенсий растет с шагом 0,5 процента. Вот почему пенсионеры будут платить налог с 83,5 процента своей пенсии, если выйдут на пенсию в 2025 году, и с 84 процента, если выйдут на пенсию в 2026 году. Начиная с 2058 года вся пенсия должна облагаться налогом.
Существуют ли льготы, снижающие налог?
Конечно. Прежде всего, существует необлагаемый налогом миниму — Grundfreibetrag, который в настоящее время составляет 11604 евро. Кроме того, специальные расходы снижают налоговое бремя. Сюда входят взносы пенсионеров на медицинское страхование и страхование по уходу. Могут быть заявлены и непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen). Это может быть стоимость новых очков, зубных протезов или выплата алиментов.
Утвержденный процент инвалидности (Grad der Behinderung) также может снизить налоговое бремя. 20 процентов уже приносят налогоплательщикам дополнительную надбавку в размере 384 евро в год. В зависимости от процента инвалидности размер пособия в настоящее время может возрасти до 11900 евро. Только нужно будет подать соответствующее заявление в местное ведомство по социальным вопросам — örtlichen Versorgungsamt.
Что на самом деле облагается налогом?
Для этого из облагаемой налогом пенсии вычитаются Grundfreibetrag, непредвиденные расходы и другие пособия. Результатом является налогооблагаемый доход. Налоговое ведомство хотело бы получить часть этой суммы — обычно от 7 до 14 процентов, что меньше, чем обычная выплата налогов во время трудовой занятости.
Как может выглядеть расчет налога на одного человека с брутто-пенсией в размере 2000 евро в месяц, если он выйдет на пенсию в 2024 году?
Налогооблагаемая часть составляет 83 процента. Годовой пенсионный доход составляет 24000 евро, из которых 19920 евро облагаются налогом. За вычетом специальных расходов в размере максимум 1900 евро и непредвиденных расходов в размере 500 евро, налогооблагаемый доход остается в размере 17520 евро. Согласно так называемой базовой таблице на 2024 год, в которой также учтены базовые налоговые льготы, придется платить среднюю ставку налога в размере около 6,5 процента. Это соответствует примерно 1139 евро в год или 95 евро в месяц.
Сколько осталось?
Суть в том, что из предполагаемых 2000 евро из пенсионного уведомления необходимо вычесть не менее 240 евро взносов на медицинское страхование и страхование по уходу и 95 евро налога. Это в общей сложности 335 евро, около 16,8 процента. Из 2000 евро пенсии в конечном итоге в вашем кошельке останется лишь около 1665 евро. Скорее всего придется вычесть еще несколько процентных пунктов. Потому что нагрузка вряд ли уменьшится. Кроме того, деньги съедает инфляция.
На чем следует сосредоточиться?
Резюмируем прогноз для тех, кто имеет обязательное пенсионное страхование, в одном предложении: «Отчисления, скорее всего, увеличатся». Причины? Это ожидаемое увеличение взносов на медицинское страхование и страхование по уходу, увеличение доли налогов до 100 процентов и увеличение пенсий, что, в свою очередь, увеличивает налоговое бремя.
К частному пенсионному страхованию применяются другие правила в зависимости от условий договора. Потенциальным пенсионерам придется все рассчитывать по-другому, когда речь идет о пенсиях от предприятия (Betriebsrente), доходе от аренды и дополнительном доходе, а также о частном медицинском страховании. Кстати, очень немногим получателям государственных пенсий придется платить налог солидарности (Solidaritätszuschlag). Потому что его должны платить только люди с высоким заработком. Это касается только тех, кто платит подоходный налог более 18130 евро в 2024 году.
Foto: Wavebreakmedia / depositphotos.com
