Ежегодно каждый второй гражданин Германии сдает свою налоговую декларацию. Но налоговое ведомство не только требует с нас налоги, но и собирает много других данных. Что знает ведомство о своих гражданах?
Электронная передача данных
Сейчас большая часть данных передается в цифровом виде. Налоговое ведомство делает это возможным онлайн через свой портал «Эльстер». Это стало особенно популярным с января 2013 года с введением «ELStAM», функции электронного вычета налога на заработную плату. Это нововведение означало конец целой эпохи, потому что заменило бумажную налоговую карточку. Поэтому систему теперь часто называют «электронной картой налога на заработную плату.
Данные, которые интересуют ведомство
«В конечном счете, все данные, раскрывающие информацию о доходах и имуществе, имеют значение. Соответственно, немецкие налоговые органы обрабатывают персональные данные в больших масштабах, а также располагают огромным объемом информации из множества различных источников, в том числе и от третьих лиц», — сообщают юристы.
Налоговая служба использует следующие данные:
— личный идентификационный номер — persönliche Identifikationsnummer
— налоговый номер — Steuernummer
— контактные данные (имя и фамилия, адрес, дата и место рождения, адрес электронной почты и номер телефона)
— семейный статус
— профессия
— религиозная принадлежность — Religionszugehörigkeit
— взносы на страхование здоровья и по уходу — Beiträge der Kranken- und Pflegeversicherung
— взносы в формы пенсионного страхового договора Rürup или Riester — Beiträge zu Rüruprente oder Riesterrente
— данные работодателя о заработной плате — Daten des Arbeitgebers zum Arbeitslohn
— данные из банков, такие как вычет налога из дохода с капитала — Daten von Banken, etwa vom Kapitalertragssteuerabzug.
Как долго могут храниться данные?
С юридической точки зрения, защита данных отстает от государственной заинтересованности в беспрепятственном налогообложении. Этого не изменит даже относительно новый Общий регламент по защите данных. Но как долго налоговая служба хранит наши данные? «Личные данные хранятся до тех пор, пока они необходимы для процесса налогообложения», — говорят адвокаты. В качестве основания для этого применяются сроки исковой давности.
Налоговый орган обязан информировать налогоплательщика, если он собирает или намеревается обрабатывать персональные данные об этом лице. Однако этих обязательств не существует, если заинтересованное лицо уже знает об этом.
Потому что финансовое ведомство может выполнить свое обязательство по информированию налогоплательщиков в соответствии с § 32d абзац 2 Налогового кодекса (Abgabenordnung), сделав информацию общедоступной (конечно, если не будут опубликованы никакие личные данные). Например, сославшись на информационный лист, опубликованный в Интернете. В этих случаях люди не информируются лично, но информацию может просмотреть любой желающий.
Может ли Finanzamt получить доступ к моим счетам?
Да, налоговoe ведомство может получить доступ к вашим счетам и получить оттуда данные, как сообщают специалисты из Lohnsteuerhilfeverein.И это давно не ново. С 2005 года у налогового ведомства есть возможность подать заявку на получение информации о счете.Ведомство имеет право сделать это, если налогоплательщик не может или не хочет предоставлять какую-либо информацию о собственных доходах.Этот закон позволил правительству значительно затруднить уклонение от уплаты налогов.Помимо налогового ведомства, доступ к счету могут иметь и другие органы, такие как таможня или центр занятости.
Под запросом данных о ведении счета — Kontenabruf, понимается доступ государственных учреждений к данным основной учетной записи клиентов банка. Но Finanzamt получает только определенные данные и, например, не может запрашивать баланс счета или объем продаж.
Можно ли принять меры против разглашения личных данных?
Сведения, указанные в налоговой декларации, составляют налоговую тайну. Это означает, что, как налогоплательщик, вы не должны ничего опасаться. Данные, которые могут помочь платить меньше налогов, ни в коем случае не следует скрывать от налоговой службы. Такая «защита данных» будет стоить вам денег. Сокрытие же данных о налогооблагаемом доходе называется уклонением от уплаты налогов. Это уголовное преступление и может стоить не только денег, но и свободы. Так что этого делать тоже не стоит.
А можно ли возражать против использования данных? Специалисты, занятые обработкой данных, имеют различные права. Вы имеет право запросить у ответственного финансового органа подтверждение того, обрабатываются ли ваши личные данные. Если это так, то вы имеете право на информацию. Но и здесь есть многочисленные исключения.
Например, нет права на информацию, если это угрожает общественной безопасности или порядку, или если ведомство больше не может должным образом выполнять свои обязанности. Кроме того, налогоплательщик имеет право запросить у финансового органа незамедлительное исправление неверных персональных данных. Вы также можете потребовать, чтобы ведомство немедленно удалило соответствующие персональные данные. Но ни права на удаление, ни обязанности удалять данные не всегда существуют, если налоговому ведомству необходима их обработка.
Стоит ли опасаться цифровизации?
Все больше и больше людей используют так называемое онлайн-налоговое ведомство ELSTER. Этот переход упростил многие процедуры. Это необходимо, например, при смене налогового класса или при оформлении пособия на ребенка. Любой, кто женится или выходит из церкви, конечно, по-прежнему делает это в городском или муниципальном управлении граждан, но городская или муниципальная администрация теперь передает данные в электронном виде непосредственно в финансовые органы. Это экономит не только время, но и усилия.
Но есть и недостатки. Прежде всего, безопасность данных всегда является важным вопросом. Профессиональные киберпреступники часто на шаг опережают власти. Поэтому рост цифровизации всегда таит в себе риск кражи данных.
Кроме того, растущая цифровизация также приводит к сокращению рабочих мест. Это тоже может иметь негативные последствия. Все меньшему количеству сотрудников приходится проверять все больше и больше налоговых деклараций, что неизбежно приводит к ошибкам. Поэтому, получая на руки Steuerbescheid, обязательно внимательнейшим образом все проверяйте. Деньги любят счет.
Foto: ginasanders / depositphotos.com
