Нужно ли сдавать налоговую декларацию
У многих пенсионеров каждый год возникает вопрос, нужно ли сдавать налоговую декларацию. Почему? Тот, кто близок к пределу не облагаемого налогом дохода, может внезапно оказаться обязанным платить налоги в связи с повышением пенсии. Но есть хорошая новость. Ведь само по себе возникшее обязательство не означает автоматически уплату налогов. Пенсионеры могут многое вычесть из налога.
Иногда в это трудно поверить, но это так и есть. Во-первых, повышение пенсий с июля принесет на 4,5 процента, больше, чем ожидалось. Во-вторых, Федеральный совет принял закон о льготах, который включает налоговые льготы и для пенсионеров.
Но именно поэтому многим пенсионерам придется снова задуматься о своих налоговых декларациях. Надо ли ее подавать? Этот вопрос каждый год возникает во многих семьях.
Благодаря повышению пенсии, действительно, можно перешагнуть предел не облагаемого налогом минимума, который был в предыдущем году. Но, как уже было сказано, это не повод бояться высоких налоговых возвратов. Многие пенсионеры не платят налоги, даже если от них требуется подавать декларацию, особенно, когда они знают, какие расходы они могут вычесть из налогов.
Бесплатный калькулятор (Rentensteuerrechner) вы можете найти на сайте www.test.de от Finanztest.
Кто должен заполнять налоговую декларацию?
Проще всего ответить на этот вопрос тем, кто получает только установленную законом пенсию — без каких-либо дополнительных доходов от производственных пенсий, аренды или инвестиций. Основной не облагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag) в размере 10908 евро распространяется на них в 2023 налоговом году. И это зависит от года, в котором вы вышли на пенсию. Тот, кто вышел на пенсию до 2005 года, должен платить налог с половины своей пенсии. Из этой суммы вычитается фиксированная ставка расходов, связанных с получением доходов (Werbungskosten) в размере 102 евро.
Это означает, что налоговая декларация подлежит заполнению только в том случае, если пенсия превышает примерно 22000 евро в год. С 2005 года облагаемая налогом часть пенсии ежегодно увеличивается. Если вы вышли на пенсию в 2022 году, 82 процента пенсии уже облагаются налогом. Поэтому любому, кто получает годовую пенсию в размере более 13400 евро, придется подать декларацию.
Еще одна группа пенсионеров, которой просто ответить на поставленный вопрос. Тот, кто на пенсии подрабатывает и его доход облагается подоходным налогом (то есть имеет более одной мини-работы), обязательно должен подавать налоговую декларацию.
Если добавляются другие виды пенсий, доход от аренды или с капитала, ситуация усложняется. К пенсиям, производтвенным и частным пенсиям применяются разные надбавки.
Что пенсионерам можно вычесть из налогов?
Werbungskosten. Фиксированная ставка для пенсионеров ниже, чем для сотрудников. Для государственных пенсий, частных пенсий, а также Riesterrente и пенсий от предприятия, налоговое ведомство рассчитывает в общей сложности 102 евро в год.
Однако фактические затраты могут быть значительно выше, например, если вам требовалась юридическая консультация или консультация по поводу пенсии.Пенсионеры должны это указать в декларации.Кроме того, учитываются профсоюзные взносы (Gewerkschaftsbeitrag) и 16 евро за платное ведение счета (Kontoführung).Однако при выходе на пенсию издержки, связанные с профессиональной деятельностью, расходы на рабочее оборудование, такие как сотовые телефоны или компьютеры, исключаются, даже если они использовались для подачи налоговой декларации онлайн.
Krankheits- und Pflegekosten.
Этот пункт часто становится более важным в пожилом возрасте, поскольку возникает больше расходов на лекарства, вспомогательные средства и методы лечения. Расходы на содержание в доме престарелых тоже могут быть вычтены. Важно отметить, что все эти статьи оказывают влияние только в том случае, если они превышают так называемую разумную нагрузку (zumutbaren Belastung) — индивидуальную сумму, которая зависит от семейного положения и дохода. На налоговый вычет по инвалидности (Behindertenpauschbetrag) может претендовать любой человек, имеющий процент инвалидности (Grad der Behinderung) не менее 20.
Handwerker und Haushaltshelfer.
Расходы на работу по дому уменьшают налог, включая статьи из счета за коммунально-эксплуатационные услуги домовладельца или управляющего. За помощь по дому признается до 20000 евро. Сюда также входят расходы на услуги по уходу (Pflegedienst).
Кроме того, до 6000 евро приходится на заработную плату, транспортные расходы и затраты на оборудование для ремесленных работ в домашнем хозяйстве. Однако здесь необходимо соблюдать одно важное условие: счет должен быть оплачен банковским переводом. Исключение касается только помощников, зарегистрированных через Minijobzentrale.
Spenden und Unterhalt für Ex-Partner.
Здесь также есть возможность заплатить меньше налогов. Поскольку пожертвования и выплаты людям, которых кто-то обязан содержать, могут списываться с налогов. Кстати, для пожертвований на сумму до 300 евро квитанция не требуется.
Ну что? Вы нашли варианты экономии на налогах? Если да, то велики шансы, что вы принадлежите к большинству пенсионеров. Две трети из 22 миллионов пенсионеров в настоящее время не платят налогов со своего пенсионного дохода. И это тоже хорошая новость.
Подать налоговую декларацию за 2023 год необходимо до 2 сентября 2024 года. А если вы воспользуетесь помощью налогового консультанта или ассоциации (Lohnsteuerhilfeverein), к профессиональной помощи которых всегда есть смысл обратиться, срок подачи декларации за 2023 год будет продлен до 2 июня 2025 года.
Foto: pressmaster / depositphotos.com
